Muchos autónomos revisan facturas, tickets y gastos durante todo el año buscando reducir su factura fiscal. Sin embargo, uno de los gastos más importantes y sencillos de deducir suele pasar desapercibido: la cuota de autónomos.
Sí, la cuota de autónomos es deducible en el IRPF
Si estás dado de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) y tributas en estimación directa, las cuotas que pagas mensualmente a la Seguridad Social pueden deducirse como gasto de tu actividad económica.
Esto significa que reducen el rendimiento neto de tu actividad y, por tanto, la cantidad sobre la que pagarás IRPF.
¿Dónde se deduce?
La cuota de autónomos no se deduce en el IVA porque no lleva IVA asociado.
Su deducción se realiza en el IRPF, tanto en los pagos fraccionados trimestrales (modelo 130) como en la declaración anual de la renta.
¿Necesito una factura?
No.
A diferencia de otros gastos, para justificar la cuota de autónomos suele ser suficiente con el extracto bancario donde figure el cargo de la Seguridad Social o el correspondiente justificante bancario.
Un error frecuente
Muchos profesionales creen que las cuotas pagadas a la Seguridad Social no generan ningún ahorro fiscal porque no reciben una factura.
Sin embargo, Hacienda considera estas cotizaciones como un gasto necesario para el ejercicio de la actividad económica, por lo que son plenamente deducibles.
¿Y si soy autónomo societario?
La situación puede variar dependiendo de cómo se satisfaga la cuota y de la relación con la sociedad. En determinados casos la deducción sigue siendo posible, aunque el tratamiento fiscal es diferente y conviene analizar cada situación de forma individual.
En Argentum Asesores revisamos que no pagues más impuestos de los necesarios
Cada año encontramos autónomos que dejan sin aplicar gastos deducibles o que los registran incorrectamente. Una correcta planificación fiscal no consiste en buscar atajos, sino en aprovechar todas las deducciones que permite la normativa.
Si eres autónomo y quieres saber si estás deduciendo correctamente todos tus gastos profesionales, en Argentum Asesores podemos ayudarte a revisar tu situación y optimizar tu tributación con total seguridad jurídica.